توافق ۴۸ کشور برای پایان فرار مالیاتی در بازار کریپتو و اجرای چارچوب گزارشدهی داراییهای رمز ارزی
بازار رمزارزها به دورهای جدید از «اجرای مالیات» وارد شده است که تغییرات قابل توجهی در فرآیند گزارشدهی و پردازش مالیاتی به وجود خواهد آورد. با ایجاد قوانین جدید و افزایش نظارت، فرار مالیاتی در کریپتو دیگر آسان نخواهد بود و فعالان این حوزه باید خود را برای چالشهای جدی آماده کنند.
تحول بزرگ مالیاتی در صنعت کریپتو
صنعت کریپتو در آستانه یک تغییر اساسی در زمینه مالیات قرار دارد که عواقب جدی برای کاربران و سرمایهگذاران خواهد داشت. بروز قوانین سختگیرانه در سطح جهانی، پرداخت مالیات کریپتو را ساده نمیگذارد و مقامات مالیاتی اکنون قادر به رصد تمامی تراکنشها و شناسایی هرگونه اشتباه یا کتمان خواهند بود.
بازار کریپتو به وضعیتی رسیده است که دیگر نمیتوان آن را «منطقه خاکستری» نامید. آنچه که در گذشته برای بسیاری از کاربران یک فضای مبهم و دور از دسترس به نظر میرسید، به سرعت به چارچوبی شفاف و سختگیرانه تبدیل شده است. دورهای که میتوان از آن به عنوان «عصر اجرای مالیات بر کریپتو» یاد کرد، آغاز شده است و پیامدهای این تحولات میتواند کل صنعت را تحت تأثیر قرار دهد.
سختتر شدن پرداخت مالیات کریپتو
امسال، تجربه پرداخت مالیات کریپتو برای بسیاری، تلخ و پیچیده خواهد بود. سازمان مالیاتی آمریکا (IRS) به مدت یک دهه، ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی (Property) در نظر گرفته است. این بدان معناست که هر فروش، تبدیل و حتی مبادله، مشمول مالیات میشود.
با وجود شفافیت دادههای بلاکچین، نرخ تمکین مالیاتی کاربران همیشه پایین بوده و این موجب ایجاد شکاف بزرگی میان مالیاتی که IRS انتظار دارد دریافت کند و مالیاتی که واقعاً پرداخت میشود، شده است. حالا اما این شکاف در حال بسته شدن است و نه با هشدارها، بلکه با ابزارهای اجرایی و گزارشگیری سیستماتیک.
آغاز عصر جدید: گزارشدهی خودکار
در سالهای اخیر، IRS پروژهای به نام Operation Hidden Treasure راهاندازی کرده تا افرادی را شناسایی کند که درآمد یا سود کریپتویی خود را پنهان میکنند. این نهاد در سال ۲۰۲۲، کارمندان متخصص حوزه بلاکچین را استخدام کرده و از صرافیهای بزرگ گزارشهایی درخواست کرده است. این تحول نشاندهنده پایان دوران نظارت ضعیف و بیتوجهی است.
توافق ۴۸ کشور برای چارچوب گزارشدهی داراییهای کریپتو
۴۸ کشور شامل آمریکا، بریتانیا و اعضای اتحادیه اروپا، تصمیم به پیادهسازی چارچوب گزارشدهی داراییهای رمز ارزی (CARF) متعلق به OECD گرفتهاند. این چارچوب، همه ارائهدهندگان خدمات داراییهای دیجیتال را موظف میکند که دادههای تراکنش کاربران را به نهادهای مسئول گزارش دهند.
نمونههایی از این فشار نیز مشاهده میشود. اداره مالیات و گمرک بریتانیا، اخیراً ۶۵۰ هزار نامه هشداردهنده برای سرمایهگذاران کریپتو که بدهی مالیاتی دارند، ارسال کرده که نسبت به سال گذشته ۱۳۴ درصد افزایش داشته است.
تغییرات در آمریکا: فرم 1099-DA
در آمریکا، صرافیها و کارگزاران کریپتو موظف به صادر کردن فرم 1099-DA هستند که شامل اطلاعات کلیدی مانند قیمت تمامشده و مبلغ فروش است. این فرمها باید تا ۱۷ فوریه ۲۰۲۶ صادر شوند و همه فروشها و مبادلههای سال ۲۰۲۵ را در بر میگیرد. این تغییر، مقایسه گزارشهای کارگزاران با اظهارنامههای مالیاتی را آسانتر میکند.
چالشهای طراحی مقررات جدید
یکی از چالشهای اصلی، کیفیت طراحی مقررات است. فرم 1099-DA به گونهای طراحی شده که نمایانگر شناخت کافی از رفتار واقعی کاربران کریپتو نیست. نگرانی این است که اگر کار با دیفای و سایر فعالیتها به یک کابوس مالیاتی تبدیل شود، افراد کمتری به آن سمت خواهند رفت.
تأکید بر ثبت سوابق و چالشهای آینده
کاربران باید به وضوح به ثبت سوابق مالیاتی خود بپردازند، زیرا عدم ثبت دقیق میتواند به هزینههای مالیاتی بالاتر و ریسک اختلاف منجر شود. هیچ کس نباید ثبت سابقه را به فصل مالیات موکول کند. این تحولات نشان میدهد که صنعت باید بهسرعت با این واقعیت جدید سازگار شود و کاربران نیز باید هر چه زودتر اقدام کنند.